Extra vrijstelling uitvaartverzekering box 3 vervalt

Informatie over de verandering

Deze verandering heeft gevolgen voor u als:

• Uw totale vermogen in belastingbox 3 meer is dan de algemene belastingvrijstelling van € 57.000 per persoon of € 114.000 voor fiscale partners samen. Én:
• Als uw uitvaartverzekering (voor een deel) een uitkering in geld verzekert.

Box 3 gaat over het vermogen van bijvoorbeeld uw spaargeld, aandelen of een tweede huis. Ook de fiscale waarde van uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering valt in box 3.

Extra vrijstelling voor uitvaartverzekeringen vervalt voor de Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering

Voor uitvaartverzekeringen is er een extra belastingvrijstelling in box 3 van maximaal
€ 8.665 (2024). De Belastingdienst heeft laten weten dat deze extra vrijstelling vanaf 1 januari 2025 niet meer mag worden gebruikt voor uitvaartverzekeringen die een vooruitkering bij ernstige ziekte aanbieden. Dat betekent dat de extra vrijstelling voor de Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering vanaf die datum vervalt als er (ook) een uitkering in geld is verzekerd. Hierbij is het namelijk mogelijk om een vooruitkering aan te vragen.

Ga ik belasting betalen over mijn uitvaartverzekering?

Als uw totale vermogen in box 3 hoger is dan de algemene vrijstelling € 57.000 per persoon of € 114.000 voor fiscale partners samen, dan gaat u belasting betalen over uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering. Er is een manier om geen belasting over uw uitvaartverzekering te hoeven betalen:

Van uitkering in geld naar uitvaartkosten vergoeden verzekeren

Als u de verzekerde uitkering in geld van uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering helemaal omzet naar uitvaartkosten vergoeden (natura-sommen), dan is geen vooruitkering meer mogelijk en komt uw verzekering wel in aanmerking voor de extra vrijstelling. Lees eerst over mogelijke nadelen van uitvaartkosten vergoeden voordat u de aanpassing doet. In Mijn Yarden kunt u uw verzekering makkelijk zelf aanpassen. Ga naar yarden.nl/login om in te loggen of een account aan te maken. Als u ingelogd bent klikt u op ‘Bekijk de polis’. Vervolgens kunt u uw Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering helemaal omzetten in een natura-sommenverzekering. Dit doet u door het bedrag van een uitkering in ‘geld’ naar ‘uitvaartkosten vergoeden’ te zetten.

Let op: heeft u uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering afgesloten via een tussenpersoon? Dan kunt u uw verzekering niet zelf aanpassen. Neem voor het aanpassen van de verzekering of eventueel andere vragen contact op met uw tussenpersoon.

Heeft u vragen over uw vermogen of belastingaangifte?

Heeft u een vraag over de box 3 belasting? Neem dan contact op met uw financieel adviseur of de Belastingdienst. Meer informatie vindt u op belastingdienst.nl of neem contact op met de BelastingTelefoon via 0800 0543.

Heeft u vragen over uw uitvaartverzekering?

Voor vragen over uw uitvaartverzekering, neem gerust contact op met onze klantenservice. U bereikt ons op werkdagen tussen 09.00 en 17.00 uur via 040 232 21 22. Of stuur een e-mail naar klantenserviceyarden@dela.org.

Veelgestelde vragen

Hoe werkt de belasting in box 3 en de extra vrijstelling voor uitvaartverzekeringen?

Box 3 gaat over de belasting over uw vermogen zoals spaargeld en beleggingen. Uw vermogen is de totale waarde van uw bezittingen min uw schulden. De Belastingdienst gaat bij de aangifte altijd uit van de waarde van uw vermogen op 1 januari van het jaar waarover u aangifte moet doen. U betaalt pas belasting als uw vermogen boven de algemene vrijstelling uitkomt. In 2024 is dit € 57.000 per persoon. Fiscale partners mogen elkaars vrijstelling gebruiken, waardoor de vrijstelling voor u samen € 114.000 is. U betaalt pas belasting als u boven de algemene vrijstelling komt. Meer informatie over vermogen vindt u op de website van de Belastingdienst.

Voor uitvaartverzekeringen geldt een extra vrijstelling in box 3 van € 8.665 (2024) als deze verzekering alleen uitkeert bij overlijden. Als de fiscale waarde van uw uitvaartverzekering onder de vrijstelling blijft, telt de verzekering niet mee in box 3. Is de fiscale waarde hoger dan € 8.665? Dan telt de hele waarde mee bij uw vermogen in box 3. Heeft uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering (ook) een uitkering in geld verzekerd? Dan is er een vooruitkering bij ernstige ziekte mogelijk. Vanaf 1 januari 2025 vervalt dan de extra vrijstelling in box 3. De hele fiscale waarde telt dan mee bij uw vermogen in box 3.

Wat is de fiscale waarde van mijn uitvaartverzekering?

Tijdens de looptijd van uw verzekering bouwt de verzekering waarde op. Deze opgebouwde waarde noemen we de fiscale waarde. De fiscale waarde is meestal een stuk lager dan het bedrag waarvoor u verzekerd bent. Wij zijn verplicht om de fiscale waarde van uw uitvaartverzekering door te geven aan de Belastingdienst als deze boven de extra vrijstelling in box 3 uitkomt. U ontvangt begin 2026 (voor uw aangifte over belastingjaar 2025) zelf ook een brief met de fiscale waarde van uw uitvaartverzekering.

Welk gevolg heeft de vooruitkering bij ernstige ziekte voor de extra vrijstelling in box 3?

De extra belastingvrijstelling voor uitvaartverzekeringen geldt vanaf 1 januari 2025 alleen voor uitvaartverzekeringen die alleen uitkeren na overlijden van de verzekerde. Dat betekent dat de extra vrijstelling van de Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering vanaf die datum vervalt als er (ook) een uitkering in geld is verzekerd. Hierbij is het namelijk mogelijk om vóór overlijden, bij ernstige ziekte, alvast een uitkering aan te vragen.

Zijn de belastingregels voor de extra vrijstelling veranderd?

De Belastingdienst heeft ons laten weten dat de extra vrijstelling in box 3 niet meer geldt voor uitvaartverzekeringen met een vooruitkering bij ernstige ziekte. De belastingregels zijn niet veranderd, maar worden vanaf 1 januari 2025 strenger toegepast. Vanaf 1 maart 2026, wanneer u gevraagd wordt uw belastingaangifte over 2025 te doen, kan dit terugkomen in uw belastingaangifte.

Hoe kan ik voorkomen dat ik belasting moet betalen over mijn uitvaartverzekering?

Valt uw Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering niet onder de extra vrijstelling? Dan betaalt u alleen belasting over uw uitvaartverzekering als uw totale vermogen hoger is dan de algemene vrijstelling van € 57.000 per persoon of € 114.000 voor fiscale partners samen (in 2024). Om te voorkomen dat uw uitvaartverzekering meetelt voor uw vermogen, kunt u de uitkering in geld van uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering helemaal omzetten naar uitvaartkosten vergoeden (natura-sommen). Ga naar Mijn Yarden om uw verzekering aan te passen.

Hoe kan ik mijn verzekering aanpassen?

In Mijn Yarden kunt u uw verzekering makkelijk zelf aanpassen. Ga naar yarden.nl/login om in te loggen of een account aan te maken. Als u ingelogd bent klikt u op ‘Bekijk de polis’. Vervolgens kunt u uw Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering helemaal omzetten naar natura-sommen. Dit doet u door het bedrag van een uitkering in ‘geld’ naar ‘uitvaartkosten vergoeden’ te zetten. Lees eerst over de mogelijke nadelen van uitvaartkosten vergoeden voordat u de aanpassing doet.

Let op! Heeft u uw Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering afgesloten via een tussenpersoon (financieel adviseur)? Dan kunt u uw verzekering niet zelf wijzigen. Neem contact op met uw tussenpersoon om uw verzekering te laten aanpassen. De contactgegevens vindt u op uw polis en in de brief die u gekregen heeft.

Bij welk deel van mijn Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering is het mogelijk om een vooruitkering bij terminale ziekte te krijgen?

Bij een Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering met een uitkering in geld is het mogelijk om een vooruitkering aan te vragen als de verzekerde ernstig ziek is. Bij een Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering met alleen natura-sommen (om uitvaartkosten te vergoeden) is een vooruitkering niet mogelijk.

Let op: Hou er rekening mee dat de extra vrijstelling in box 3 voor uitvaartverzekeringen in 2025 vervalt bij verzekeringen die een vooruitkering bieden.

Hoe zit het met de vooruitkering bij ernstige ziekte?

Heeft u een Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering met een uitkering in geld? En wordt de verzekerde ernstig ziek? Dan kunt u tot 50% van de uitkering in geld vooraf aanvragen. Wij vragen dan om een verklaring van een arts waarin staat dat genezing niet mogelijk is, dat de behandeling is gestopt en dat palliatieve zorg is gestart (terminale ziekte). Dit geldt alleen voor het gelddeel van de verzekering, niet voor het natura-sommendeel. Een vooruitkering gaat af van het bedrag dat bij overlijden wordt uitgekeerd.

Let op: Hou er rekening mee dat de belastingvrijstelling voor uitvaartverzekeringen in 2025 vervalt bij verzekeringen die een vooruitkering bieden.

Als ik mijn verzekering aanpas naar een uitvaartverzekering die uitvaartkosten vergoedt (natura-sommenverzekering), zijn er dan ook nadelen?

Ja, er kunnen nadelen zijn bij een uitvaartverzekering die alleen uitvaartkosten vergoedt (natura-sommen):

1. Het verzekerde bedrag mag alléén aan kosten voor de uitvaart worden besteed. Hiervoor moeten rekeningen worden ingeleverd. Bij een uitkering in geld zijn geen rekeningen nodig.
2. Wij mogen maximaal € 500 uitkeren zonder rekening als bewijs. Als er geld overblijft na de uitvaart, mogen wij daarom maximaal € 500 van het overgebleven geld uitkeren. De rest vervalt. Een verzekering in geld keert het volledige bedrag uit.
3. Als u uw verzekering aanpast naar een natura-sommenverzekering, dan is een vooruitkering bij ernstige ziekte niet mogelijk.
   
   

Wanneer kan ik de verdeling tussen uitkering in geld en natura-sommen (uitvaartkosten vergoeden) aanpassen?

De verdeling tussen uitkering in geld en natura-sommen (uitvaartkosten vergoeden) kunt u aanpassen zolang de verzekerde leeft. Als een verzekerde overlijdt, kunt u de verdeling niet meer aanpassen.Ga naar Mijn Yarden om uw verzekering aan te passen.

Als ik mijn Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering wijzig, wanneer is dit dan zichtbaar?

Als u in Mijn Yarden de uitkering in geld wijzigt naar uitvaartkosten vergoeden (natura-sommen), dan verandert uw verzekering de eerstvolgende maand, op dezelfde dag als waarop uw verzekering gestart is. Ook krijgt u een nieuwe polis.

Voorbeelden:

• Uw verzekering is op 10 mei 2017 gestart. U geeft de wijziging aan ons door op 20 november 2024. Dan verandert uw verzekering op 10 december 2024.
• Uw verzekering is op 21 januari 2015 gestart. U geeft de wijziging aan ons door op 15 oktober 2024. Dan verandert uw verzekering op 21 november 2024.

Verandert mijn premie als ik een aanpassing doorgeef?

Uw premie verandert niet als u de verdeling van de uitkering in geld en natura-sommen (uitvaartkosten vergoeden) aanpast. De premie verandert wel als u de hoogte van het verzekerd bedrag aanpast.

Hoe zit het met mijn andere verzekeringen bij Yarden?

Alleen de Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering met een (gedeeltelijke) uitkering in geld heeft de mogelijkheid van een vooruitkering bij ernstige ziekte. Alle andere Yarden-verzekeringen hebben deze mogelijkheid niet. Daarom blijft de extra vrijstelling in box 3 voor de andere Yarden-verzekeringen gewoon gelden. Heeft u ook een Yarden Mijn Laatste Wensen-uitvaartverzekering die alleen uitvaartkosten vergoedt (natura-sommen), zonder uitkering in geld? Ook die verzekering heeft geen mogelijkheid van een vooruitkering. Hierdoor blijft de extra vrijstelling in box 3 ook gelden voor deze verzekering.